Registrul de casă este unul dintre documentele contabile obligatorii pentru firme și instituții, folosit pentru evidența zilnică a operațiunilor cu numerar.
Acesta reflectă în detaliu toate încasările și plățile efectuate prin casierie și reprezintă un instrument esențial de control financiar.
Conform legislației românești, registrul de casă trebuie completat zilnic, în mod corect și fără ștersături, pentru a evita sancțiunile fiscale.
În acest articol vom explica pe înțelesul tuturor ce înseamnă registrul de casă, care este cadrul legislativ aplicabil și cum se completează corect, astfel încât să fie respectate cerințele legale.
Ce este registrul de casă?
Registrul de casă este un document financiar-contabil în care se înregistrează toate operațiunile cu numerar, în ordine cronologică.
Scopul său principal:
- Evidența clară a banilor intrați și ieșiți din casierie.
- Prevenirea discrepanțelor între soldul scriptic și cel real.
- Asigurarea transparenței în gestiunea numerarului.
Registrul de casă – legislație aplicabilă
Conform OMFP nr. 2634/2015 privind documentele financiar-contabile, registrul de casă face parte din categoria documentelor obligatorii.
Prevederi importante din legislație:
- Registrul se completează zilnic, pe baza documentelor justificative (chitanțe, dispoziții de plată/încasare).
- Operațiunile se înregistrează în ordine cronologică, fără ștersături sau modificări.
- La finalul fiecărei zile, soldul trebuie să corespundă cu numerarul existent în casierie.
- Registrul poate fi ținut atât pe suport de hârtie, cât și în format electronic, dacă softul utilizat respectă prevederile legale.
💡 Conform legislației fiscale, nerespectarea obligației de completare poate atrage amenzi între 300 și 4.000 lei.
Cum se completează registrul de casă?
Pașii de bază:
- Se notează soldul inițial al zilei.
- Se înregistrează încasările, pe baza chitanțelor sau altor documente justificative.
- Se notează plățile efectuate, însoțite de dispoziții de plată sau chitanțe.
- Se calculează soldul final, care trebuie să fie identic cu numerarul din casierie.
Elemente obligatorii în registru:
- Data și numărul paginii.
- Documentele justificative corespunzătoare fiecărei operațiuni.
- Semnătura persoanei responsabile (casier/administrator).
Registrul de casă: obligații și bune practici
- Trebuie păstrat și arhivat timp de 10 ani, conform legislației contabile.
- Este recomandat să fie completat zilnic, chiar și în lipsa operațiunilor (cu mențiunea „nu au fost operațiuni”).
- Se verifică periodic de către contabil sau auditor.
Concluzie despre registrul de casă
Registrul de casă este un document esențial pentru orice firmă care lucrează cu numerar. Completarea corectă și respectarea legislației în vigoare nu sunt doar obligații legale, ci și garanția unei gestiuni financiare sănătoase.
Lipsa disciplinei contabile poate aduce amenzi costisitoare și dificultăți în relația cu instituțiile de control.
Dacă vrei să îți gestionezi corect finanțele și să eviți problemele fiscale, poți apela la iFink.ro – partenerul tău de încredere pentru finanțare firme și servicii de Director Financiar Externalizat.
Echipa de experți iFink te ajută să obții finanțarea potrivită și să îți organizezi eficient partea financiar-contabilă, astfel încât să te concentrezi pe creșterea afacerii tale.
FAQ – Întrebări frecvente despre registrul de casă
Registrul de casă este obligatoriu pentru toate firmele?
Da, toate entitățile care operează cu numerar trebuie să întocmească registrul de casă.
Se poate ține registrul de casă în format electronic?
Da, legislația permite acest lucru, cu condiția să fie respectate cerințele din OMFP 2634/2015.
